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干货收集:5分钟带你看“电商税”怎么交

小可126

如果不知道电商有哪些税,建议收藏这篇文章。

我会和你分享。

1.纳税人比较

2.个人淘宝税计算

3.个体户淘宝税计算

4.小规模纳税人开店计税(凭进项票)

5.小规模纳税人开店计税(无进项票)

6.公司有开通天猫的进项票(一般纳税人)。

7.公司开天猫没有进项票(一般纳税人)

很多人都在说:2022年电商税来了。

其实不是电商税。

电子商务企业必须纳税。

但是大多数电商

肯定想知道。

和电商做生意怎么交税?

了解如何纳税。

先搞清楚业务实体。

只有这样我们才能知道如何纳税?

一、区分纳税人

以淘宝为例,有四个科目。

①用个人身份证开淘宝店,可以兑现成个人银行卡;

②个体户可以通过认证开淘宝店,可以套现到个人银行卡;

③持公司营业执照开淘宝店,可提现至企业支付宝或网商银行,再转入个人银行卡;

④持公司营业执照开天猫店,可提现至企业支付宝或网商银行,再转入个人银行卡;

四个主体如何纳税?

①如果是个人拥有的淘宝店,就要缴纳个人所得税,税率为3%-45%;

②如果是个体户淘宝店,需要缴纳个体户收入,税率为5%-35%;

③如果是开有公司牌照的淘宝店,

(1)缴纳增值税:

小规模纳税人增值税为3%(优惠期间1%,100万只需缴纳1万元)

一般纳税人13%(营业额113万,其中13万是你为国家征收的增值税,100万是产品的售价);

不管是不是亏损,都要缴纳增值税(小规模纳税人每季度免45万的额度)。

(2)企业所得税:营业收入-全部费用=企业利润,按利润征收企业所得税。

小型和微型企业

10000万元以内的利润,按2.5%征收企业所得税。

1-3亿利润,超出部分按10%征收,

如果有300万元利润,一律按25%征收。

亏损了就不用交企业所得税了。

(3)股息税:

如果是两个股东的合伙企业,仍有20%的分红税;

要交50万利润,就交10万税费。

剩下的40万可以带回家。

④如果是公司牌照开的天猫店,性质和税费不同:

小规模纳税人:增值税3%(优惠期1%),利润100万以下,企业所得税2.5%;

一般纳税人:增值税13%,利润在100万以内,企业所得税2.5%;

如果太混乱,看看这张图。

下面给大家简单介绍一下。

四者的区别见下表。

区分个人独资vs2或以上股东创业。

ps:

定额征收:主要适用于个体经营规模小、财务会计制度不健全、账簿不全的小企业和个体工商户的税收。根据行业特点设置比例,比如5%,100万,5万。目前,这项政策已经逐渐被废除,因为有人利用这个漏洞避税。

查账征收:合适的企业,比如一年之内,根据自己的财务报表向税务机关提交交易数据,

①支付宝的真实交易部分:增值税,

②年终赚钱:缴纳企业所得税(即记账)

③股东分红:需要缴纳20%的分红税。

这就是电子商务的主流收款方式:审计收款。

具体政策:最好询问当地金融机构或税务局。

二、个人淘宝店交税

如果你开淘宝店

一年卖出296万。

具体收入和成本如下(模拟值,易于理解)

如果你没有登记为自雇人士

没有注册公司

是个人身份证。

你要交多少税?

收入296万销售额

花了281.8万支付。

你终于赚了14.2万元。

你觉得你个人所得税是14.2万元吗?

错误的

税务局可按296万元缴纳个人所得税。

因为你用个人身份证开了淘宝店。

从支付宝收取的收入

296万要交多少个人所得税?看看算法

让我们把296万分成两部分来计算:9.62亿。

前96万元,96万* 45%-18.192万= 25.08万,

税后收入709,920

第二个200万,200万* 45% = 90万,

税后收入110万

已缴税款=250080 900000=1150080元

是你通过个人身份证开的淘宝店。

如果按照296万的收入计算

你要交:大概115万的税。

这是以个人身份开淘宝店的价格。

第三,个体户淘宝店交税

这时,你会问

我要开始自己创业。

如果开淘宝店(个体户认证)

你可以根据你的利润纳税。

也就是说,你可以把你的费用加起来。

电子商务的费用是多少?

我给你简单分类。

1年收入-1年支出=年终利润

①年收入:每月出口支付宝出口交易成功订单。

②年度支出:汇总每个月的所有支出,最后汇总年度支出。

③期末利润:1年收入-1年支出=年终利润。

假设下面是你的日常账本。

计算个体户经营所得,可以参考下表计算个体户的营业收入,请参考下表。

关键描述:

1.应纳税所得额=每个纳税年度的总收入-成本、费用和损失(即税收是赚钱后才征收的)

2.应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除

3.上述计税方法适用于查账征收的个体工商户,但不适用于核定征收的个体工商户(视当地政策而定)。

个体户开淘宝店多少钱?

算法如下

就是你通过个体户开的淘宝店。

年营业额收入296万。

利润只有14.2万。

只需要增值税29,600和其他税3,552。

个体户企业所得税11269.6

你要交:29600元355211269.6 = 44421.6。

我们来比较一下:

个人开淘宝店vs个体户开淘宝

同样的收入-支出-利润

收入:296万

支出费用:281.8万元

最终利润:14.2万元

开淘宝店的个人缴纳:115(个人所得税)

个体户淘宝店支付: 4421 (增值税 其他税费

差异:25倍

结果:这只是商业实体之间的区别。

个人开的淘宝店,只要不开个体户。

不算成本票,不算你的运营成本。

你的税负成本很高

四。公司开设淘宝店/天猫店(小规模纳税人)

如果你想用公司开淘宝店,或者开天猫

公司资质一般有两种选择。

1.小规模纳税人:3%增值税(连续12个月营业额超过500万自动晋升为一般纳税人)

2.一般纳税人:增值税13%

淘宝店利用公司资质开店,不需要。

小规模纳税人

是的,普通纳税人

天猫门店以公司资质开店。

一般要求是一般纳税人。

如果纳税人是公司形式

不是个人或个体。

主要涉及两个税种:增值税和企业所得税。

1.增值税:

不管你盈利与否,只需要扣除交易成功的订单。

类似天猫的扣款,成功交易按交易金额扣款,申请退款,不扣款;

不同的实体开不同的发票。

增值税发票分为普通增值税发票(3%)和增值税专用发票(13%)。

不同的是增值税专用发票可以抵扣进项税。

2.企业所得税:

只要你的公司在年底盘点股票,

情况一:如果最后盈利了,就要缴纳企业所得税。

情况二:最终亏损后,无需缴纳企业所得税。

应纳税所得额=每个纳税年度的总收入-成本、费用和损失

电子商务企业算法如下

支付宝成功的一年交易订单金额-1年人工成本-1年场地成本-1年营销成本-1年快递成本-1年商品采购成本-1年办公成本=年终利润

1年收入-1年支出=年终利润

①年收入:每月出口支付宝出口交易成功订单。

②年度支出:汇总每个月的所有支出,最后汇总年度支出。

③最终利润:1年收入-1年支出

可以参考如下(小规模纳税人)

那我们简单来算下这个店铺怎么来交税让我们简单计算一下这家商店是如何纳税的。

【/s2/】小规模纳税人做淘宝店/天猫店:年营业额296万,利润14.2万。他们应该如何纳税

算法如下

1。利润会计

①总销售额296万

②总支出281.8万

③利润总额14.2万

2。纳税

①小规模纳税人增值税1%:296万* 1% = 2.96万

②其他税=增值税*12%(29600*12%=3552)

③小微企业所得税:年利润100万元以下按2.5%征收

(142000-29600-3552)*2.5%=2721.2

3.税后利润总额

④税后净利润=利润总额-增值税-其他税费-企业所得税

税后净利润= 142000-29600-3552-3550 = 108850

4.股东想分红。

如果你这里有税后利润,有两个股东想把利润全部赔光。

20%股息税:108850*20%=21770

税后分红:108850-21770=87080

最后两个股东可以按比例拿税后分红。

70%比例:87080*70%=60956

B 30%比例:87080*30%=26124

可以参考如下

如果没有输入发票,

税务局会计账簿计算

(不含成本162.8万元,利润增加162.8万元,转为利润177万元)

参考上面表格,如果缺失了162.8万进项票成本票参考上表,如果少了162.8万张投入票成本票。

如果没有进项发票,会计算税务局的账簿。

不包括162.8万的费用,

利润增加162.8万,

变成177万的利润

什么都一样?

1.增值税:不变

2.其他税费:不变

还有什么?

1.企业所得税增加了。

2.税后利润增加了,但是会计算法增加了,但是利润实际上减少了。

3.公司的税负成本增加了。

V .公司开设天猫店/淘宝店(一般纳税人)

如果我们天猫实现了近3000万年(2960万年),已经是一般纳税人了。我们如何纳税?

简单地为每个人模拟一张桌子。

【/s2/】普通纳税人做天猫门店:年营业额2960万,利润704万。他们应该如何纳税

1.总销售额:2960万元

2.总支出:2256万元

3.利润总额:704万

4.增值税(销项):3405309.73(销项增值税=销售总额/(1.13%) * 13%)

5.增值税(进项):1872920.35

6.增值税(实际缴纳):1532389.38(应纳税额=当期销项税额-当期进项税额)

7.其他税费:183886.73(其他税费=增值税*12%)

8.企业所得税:1330930.97企业所得税=(利润总额-增值税-其他税费)*税率(300万以上25%)

9.税费合计:3047207.08(税后净利润=利润总额-增值税-其他税费-企业所得税)

10.税后净利润:14189069.03(税后净利润=利润总额-增值税-其他税费-企业所得税)

1.企业税负成本:10.29%(=(增值税、其他税、企业所得税)/销售总额)

普通纳税人办天猫门店:年营业额2960万,利润704万,无进项票

总销售额:2960万

支出总额:628万

利润总额:704万

增值税(产量):3405309.73

增值税(进项):0.00(无进项发票)

增值税(实际缴纳):3405309.73(高于以前税额)

其他税费;48637.17(增值税较高,附加税费较高)

企业所得税:806513.27

税收总额:4620460.18(全面加税)

税后净利润:2419539.82(利润变低)

公司税负成本:15.61%(税负成本变高)

公司利润率:8.17%(减)

六。接下来我们能做什么?

三点建议

1.了解当地税收政策

2.聘请专业财务人员

3.快速消化这篇文章:快速计算自己过去一年的账目。

七.电商税基本普及常见问题:

Q1:电子商务常见的税收方式有哪些?

答:主流是两种定额征收(固定比例),其次是审核征收(查账本)。

1.定额收取:因为不能建立清晰的账簿,不知道赚了多少利润。根据实际发生的金额和行业特点,给出一个固定的系数,如5%,按收款金额*5%收取。一般是针对个体经营户或批发摊点。小摊点、小户按此征收,电商很少按此征收;

2.审计催收:是电子商务的主流催收方式;

即根据你的实际营业额缴纳增值税,从你的利润中收取企业所得税/个人经营收入。

利润部分:收入-总支出=利润部分,利润部分为企业所得税/个人营业收入。

Q2:个人所得税是怎么算的?

a:税率表,起征点5000元,算法参考如下。

算法参考如下。

累计预扣预付应税收入[/s2/]

【/s2/】=累计收入-累计免税收入(5000元/月,每年6万元)-五险一金(个人扣除)-累计专项附加扣除【/S2/】

具体算法参考如下

Q3:个体户所得税是如何计算的?

Q4:公司增值税如何计算?

回答:

缴纳增值税:天猫店支付宝,交易部分的流水,不含退款部分。

增值税发票分为:

根据政策,到2022年增值税普通发票(3%)暂定为1%;

增值税专用发票(13%)的区别在于增值税专用发票可以抵扣进项税额。

问题5:企业所得税如何计算?

回答:

两个或两个以上的股东需要缴纳企业所得税才能创业。

企业所得税:营业收入-全部费用=企业利润,

负利润:无需缴纳企业所得税。

利润为正:按利润征收企业所得税。

如果是个人独资企业,不需要缴纳企业所得税。

缴纳增值税和附加税后,只需缴纳3-35%的企业个人所得税。

负利润:无需缴纳企业个人所得税。

利润为正:按利润征收企业个人所得税。

①营业收入:

购物天猫支付宝,交易部分的流水,不含退款部分。

②所有费用:

1.员工工资:需要向公账户支付工资。

2.场地租赁费用:租约会寄给你开发票。

3.快递费:我需要用快递给你寄一张发票。

4.营销费用:直通车费用、淘宝客费用、超级推荐费用都需要阿里给你开发票。

5.日常办公费用:如家具、文具、打印耗材、纸袋、公司用纸等,需要开具发票。

③企业利润=营业收入-全部费用:

1.年末小微企业数量不足100万的,按利润的2.5%征收企业所得税。

2.如果年底利润在100万到300万之间,超出部分按10%征收。

3.如果年底利润300万,一律按25%征收。

问题6:如果我有两个股东合伙,我们在缴纳企业所得税后还要缴纳个人所得税吗?

回答:

股息税率为20%

如果有100万分红,缴纳20万税率,剩余80万按比例分红。

70%的股东可以拿到80万* 70% = 56万元,这笔钱可以直接拿回家。

30%的股东可以拿到80万* 30% = 24万元,这笔钱可以直接拿回家。

Q7:老板怎么给自己发工资?

1.月工资:计入劳动收入。

2.年终奖:计入年终奖。

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